Perlakuan Pajak Forex

Dasar-dasar Forex Taxation Bagi trader forex pemula, tujuannya adalah untuk melakukan trading yang sukses. Di pasar di mana keuntungan - dan kerugian - dapat direalisasikan dalam sekejap mata, banyak investor terlibat untuk mencoba tangan mereka sebelum berpikir jangka panjang. Namun, apakah Anda berencana menjadikan forex sebagai jalur karier atau tertarik untuk melihat bagaimana strategi Anda habis, ada banyak manfaat pajak yang harus Anda pertimbangkan sebelum perdagangan pertama Anda. Sementara forex trading bisa menjadi bidang yang membingungkan untuk dikuasai, mengajukan pajak di A. S. untuk rasio profitabilitas Anda dapat mengingatkan pada Wild West. Berikut ini adalah rincian dari apa yang seharusnya Anda ketahui. Untuk Investor Pilihan dan Berjangka Bagi siapa saja yang ingin memulai opsi forex dan atau masa depan dikelompokkan dalam apa yang dikenal dengan kontrak IRC 1256. Kontrak dengan IRS ini berarti pedagang mendapatkan pertimbangan pajak 6040 yang lebih rendah. Apa artinya 60 keuntungan atau kerugian ini dihitung sebagai keuntungan capital gain jangka panjang dan sisanya 40 sebagai jangka pendek. Dua manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah: Waktu Banyak trader forex futures options melakukan beberapa transaksi per hari. Dari perdagangan ini, sampai dengan 60 dapat dihitung sebagai keuntungan modal jangka panjang. Tarif Pajak Saat melakukan perdagangan saham (berjangka waktu kurang dari satu tahun), investor dikenai pajak pada tingkat suku bunga jangka pendek 35. Saat bertransaksi berjangka atau opsi, investor dikenai pajak dengan tarif 23 (dihitung 60 kali jangka panjang 15 tingkat maks ditambah 40 tingkat suku bunga jangka pendek 35 tingkat maks). Untuk Investor Over-the-Counter (OTC) Kebanyakan pedagang spot dikenai pajak sesuai dengan kontrak IRC 988. Kontrak ini untuk transaksi valuta asing diselesaikan dalam dua hari, membuat mereka terbuka terhadap keuntungan dan kerugian biasa seperti yang dilaporkan ke IRS. Jika Anda bertualang forex spot Anda kemungkinan akan secara otomatis dikelompokkan dalam kategori ini. Manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah perlindungan kerugian. Jika Anda mengalami kerugian bersih melalui perdagangan akhir tahun Anda, yang dikategorikan sebagai pedagang 988 bermanfaat sebagai keuntungan besar. Seperti dalam kontrak 1256, Anda bisa menghitung semua kerugian Anda sebagai kerugian biasa dan bukan hanya 3.000 pertama. Membandingkan dua kontrak IRC 988 lebih sederhana daripada kontrak IRC 1256 karena tarif pajak tetap konstan untuk keuntungan dan kerugian - situasi ideal untuk kerugian. 1256 kontrak, sementara lebih kompleks, menawarkan penghematan lebih bagi trader dengan keuntungan bersih - 12 lagi. Perbedaan yang paling signifikan antara keduanya adalah keuntungan dan kerugian yang diantisipasi. Solusi: Memilih Kategori Anda dengan Hati-hati Sekarang menjadi bagian yang sulit: memutuskan bagaimana mengajukan pajak untuk situasi Anda. Apa yang membuat pengarsipan valuta asing membingungkan adalah bahwa sementara opsifutur dan OTC dikelompokkan secara terpisah, Anda sebagai investor dapat memilih kontrak 1256 atau 988. Bagian yang sulit adalah Anda harus memutuskan sebelum 1 Januari tahun perdagangan. Dua jenis konflik pengarsipan forex tapi, di kebanyakan firma akuntansi Anda akan dikenai 988 kontrak jika Anda adalah pedagang spot dan 1256 kontrak jika Anda adalah pedagang berjangka. Faktor utamanya adalah berbicara dengan akuntan Anda sebelum berinvestasi. Begitu Anda memulai trading Anda tidak dapat beralih dari 988 ke 1256 atau sebaliknya. Sebagian besar pedagang akan mengantisipasi keuntungan bersih (mengapa lagi melakukan perdagangan) sehingga mereka ingin memilih status 988 mereka dan status 1256. Untuk memilih keluar dari status 988, Anda perlu membuat catatan internal di buku Anda dan juga file dengan akuntan Anda. Komplikasi ini meningkat jika Anda memperdagangkan saham dan juga mata uang. Transaksi ekuitas dikenai pajak berbeda dan Anda mungkin tidak dapat memilih 988 atau 1256 kontrak, tergantung pada status Anda. Melacak: Rekaman Kinerja Anda Daripada mengandalkan pernyataan broker Anda, cara yang lebih akurat dan ramah pajak untuk melacak profitabilitas adalah melalui catatan kinerja Anda. Ini adalah formula yang disahkan IRS untuk pencatatan: Kurangi aset awal Anda dari aset akhir Anda (bersihkan) Kurangi setoran tunai (ke akun Anda) dan tambahkan penarikan (dari akun Anda) Kurangi pendapatan dari bunga dan tambahkan bunga berbayar Tambahkan biaya perdagangan lainnya. Rumus pencatatan kinerja akan memberi gambaran yang lebih akurat tentang rasio profitabilitas Anda dan akan membuat pengarsipan akhir tahun lebih mudah bagi Anda dan akuntan Anda. Hal yang Harus Diperhatikan Ketika sampai pada perpajakan forex ada beberapa hal yang ingin Anda ingat, termasuk: Tenggat waktu pengarsipan. Dalam kebanyakan kasus, Anda diminta untuk memilih jenis situasi pajak pada tanggal 1 Januari. Jika Anda adalah pedagang baru, Anda dapat membuat keputusan ini sebelum perdagangan pertama Anda - apakah ini terjadi pada 1 Januari atau 31 Desember. Perlu juga dicatat Bahwa Anda dapat mengubah status Anda di pertengahan tahun, namun hanya dengan persetujuan IRS. Pencatatan rinci Menjaga catatan yang bagus (dan backup) dapat menghemat waktu saat musim pajak mendekati. Ini akan memberi Anda lebih banyak waktu untuk berdagang dan sedikit waktu untuk menyiapkan pajak. Pentingnya membayar. Beberapa trader mencoba mengalahkan sistem dan mendapatkan forex trading penuh atau paruh waktu tanpa membayar pajak. Karena over-the-counter trading tidak terdaftar dengan Commodities Futures Trading Commission (CFTC) beberapa trader berpikir mereka bisa lolos begitu saja. Tidak hanya hal ini tidak etis, tapi IRS akan segera menyusul dan biaya penghindaran pajak akan mengalahkan pajak yang Anda miliki. Forex Trading Bottom Line adalah tentang memanfaatkan peluang dan meningkatkan margin keuntungan sehingga investor yang bijak akan melakukan hal yang sama ketika menyangkut pajak. Meluangkan waktu untuk mengajukan dengan benar dapat menghemat ratusan jika tidak ribuan pajak, menjadikannya transaksi yang bernilai baik pada waktunya. Pedagang Mata Uang Bisa Mengurangi Pajak mereka Penulis: SteveRibble 23 Mei 2013 Pasar valuta asing atau forex, seperti Yang lebih sering disebut, adalah pasar terbesar di dunia dengan lebih dari 4 triliun berpindah tangan setiap hari. Untuk memasukkannya ke dalam perspektif, angka itu 12 kali lebih besar daripada rata-rata perputaran harian di pasar ekuitas global dan lebih dari 50 kali lebih besar daripada rata-rata perputaran harian di NYSE. Perdagangan mata uang asing telah ada selama ribuan tahun. Sebenarnya, beberapa pedagang mata uang yang dikenal pertama adalah penukar saham Timur Tengah yang menukarkan koin untuk memfasilitasi perdagangan. Dengan pasar seukuran ini, tidak mengherankan jika perpajakan forex tetap menjadi kompleksitas bagi kebanyakan trader dan profesional pajak. LATAR BELAKANG KECIL Undang-Undang Reformasi Pajak tahun 1986 menetapkan ketentuan yang mencakup bagian 988 transaksi. Bagian 988 transaksi, metode standar perpajakan untuk pedagang mata uang, memperlakukan keuntungan atau kerugian dari transaksi valas sebagai keuntungan biasa atau kerugian biasa. Jika Anda memiliki keuntungan forex, mereka dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, yang menjadi subjek dari kelompok pajak yang pernah Anda ikuti. Mari kita lihat sebuah contoh: Joe Trader sudah menikah dan menghasilkan 100.000 gaji setahun. Dia memiliki tahun yang baik perdagangan FOREX, membuat 50.000 untuk tahun ini. Joe jatuh dalam 25 braket pajak, membuat pajaknya karena keuntungan FOREX-nya 12.500 (50.000 X 25). NAMUN APA YANG HARUS DILAKUKAN FOREX Jika Anda kehilangan uang perdagangan FOREX, kerugian Anda diperlakukan sebagai kerugian biasa, dan dapat digunakan untuk mengimbangi penghasilan lain atas pengembalian pajak Anda. Mari kita gunakan Joe sebagai contoh lagi: Alih-alih menghasilkan 50.000, Joe kehilangan 50.000 forex trading. Kehilangan 50.000 dapat diambil terhadap pendapatan W-2-nya, membuat penghasilan kena pajaknya 50.000 (100.000 - 50.000). Jika kerugian kursinya adalah kerugian modal dan bukan kerugian biasa, Joe hanya bisa mengambil 3.000 dari pajaknya, menghasilkan penghasilan kena pajak 97.000. Sisanya 47.000 kerugian harus dibawa ke depan dan digunakan di tahun-tahun depan. Jadi, jenis trader FOREX yang mendapatkan keuntungan dari perawatan pajak Bagian 988 Menurut pendapat saya, jika seorang trader tidak konsisten menguntungkan dan memiliki pendapatan lain yang diperoleh dari pengembalian pajak mereka, mereka harus tetap berada di bawah pajak Bagian 988 untuk dapat memanfaatkan kerugian sepenuhnya. Berasal dari perdagangan FOREX Jika Anda tidak secara konsisten menguntungkan dalam perdagangan FOREX DAN Anda tidak memiliki penghasilan lain, Anda harus mempertimbangkan untuk melakukan apa yang harus dilakukan pedagang FOREX yang menguntungkan: keluar dari Bagian 988 perawatan pajak. Saya menjelaskan mengapa di akhir artikel. Bagian IRC 988 (a) (1) (B) menyediakan pedagang FOREX dengan cara untuk tidak menggunakan perlakuan pajak biasa; kecuali jika diatur dalam peraturan, wajib pajak dapat memilih untuk memperlakukan keuntungan atau kerugian mata uang asing. Sebagai capital gain atau loss (jika demikian) jika wajib pajak membuat pemilihan tersebut dan mengidentifikasi transaksi tersebut sebelum penutupan hari dimana transaksi tersebut dilakukan. Pengecualian ini memberi para pedagang forex pilihan untuk memilih keluar dari perlakuan beli biasa sehingga forex trading Anda dikenai pajak sama dengan 1256 kontrak. Bagian 1256 kontrak dikenakan pajak pada tingkat yang lebih menguntungkan yaitu 6040, 60 dikenai pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang dan 40 dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka pendek. Tarif pajak maksimum atas pendapatan biasa saat ini adalah 39,6. Tarif pajak maksimum pada kontrak Bagian 1256 dengan perbandingan adalah 28, hampir 30 pengurangan pajak atas keuntungan Dengan menggunakan contoh di atas, jika Joe memilih keluar dari perlakuan pajak Bagian 988, tarif pajaknya atas 50.000 keuntungan FOREX-nya pada 6040 Tingkat akan turun 24 (19 vs 25), menghemat 3.000 pajak tahun itu Berikut adalah perbandingan tarif pajak biasa vs. tarif pajak 6040 menggunakan kurung pajak 2013: IRS mewajibkan seorang pedagang untuk membuat pemilihan untuk memilih keluar dari Bagian 988 perlakuan pajak secara internal, artinya Anda memilih keluar dari buku perusahaan atau catatan perusahaan Anda sendiri. Anda tidak perlu memberi tahu IRS sebelumnya, seperti yang Anda lakukan jika Anda memberi tanda pada pemilihan pasar. Id secara pribadi menyarankan Anda memilih keluar dari pemilihan yang diaktakan, yang akan membantu memperkuat klaim Anda atas pemilihan yang tepat waktu jika Anda telah diaudit. THE BOTTOM LINE Memilih Bagian 988 perawatan pajak untuk pedagang forex adalah keputusan yang tidak brainer bagi pedagang yang menguntungkan karena penghematan pajak. Namun, juga masuk akal bagi pedagang yang belum berhasil secara konsisten namun juga tidak memperoleh pendapatan atas pengembalian pajaknya. Jika seorang trader memiliki kerugian biasa dan tidak ada pendapatan yang bisa diimbangi untuk diimbangi, kerugian biasa akhirnya terbuang karena tidak dapat dibawa ke masa depan untuk tahun pajak mendatang. Jika Anda memilih keluar dan memilih bagian 1256 perlakuan pajak, kerugian tersebut dapat dibawa ke depan dan digunakan untuk keuntungan modal di masa depan. Jika Anda masih ragu apakah akan memilih keluar atau tidak, mohon saran dari pakar pajak trader yang berpengetahuan untuk membantu keputusan ini. Pelajari lebih lanjut tentang perusahaan Ribbles di sini. 2 Komentar Bergabung Dalam percakapan ini, kirim komentar di bawah ini.